Организации взаимного страхования и их ассоциации за рубежом - апрель 2010 г.
Логвинова И.Л.
В странах с рыночной-ориентированной экономикой существует несколько разновидностей организаций, деятельность которых основана на принципе взаимности.
Причем такие организации действуют не только в сфере страхования, но и в других сферах. Например, в Великобритании члены строительных обществ объединяются для того, чтобы на взаимной основе сформировать денежный фонд, необходимый для приобретения жилого помещения каждому из них.
В Великобритании членами «Mutuo» (Mutual Communication Ltd) – некоммерческого общества (a notforprofit Society), объединяющего организации, в основе деятельности которых лежит принцип взаимности, являются общества взаимного страхования и дружеские общества (Friendly Societies), строительные общества (Building Societies) и предприятия, находящиеся в собственности их работников (Employee Owned Business); различные кооперативы (Co-operatives, Co-operative Trust Schools), кредитные союзы (Credit Unions), доверительные общества досуга(Leisure Trusts), доверительные общества футбольных болельщиков (Football Supporter Trusts) и некоторые другие.
Для принципа взаимности характерны, на наш взгляд, следующие признаки:
– формирование финансовых ресурсов определенного сообщества юридических или физических лиц за счет взносов членов этого сообщества;
– использование этих ресурсов исключительно для достижения цели, которая явилась основой объединения в данное сообщество. В качестве такой цели выступает решение определенной проблемы, которая уже имеется у члена взаимного общества или может возникнуть в будущем. Получение прибыли не может выступать в качестве основной цели деятельности взаимного общества;
– управление взаимным обществом на основе демократических принципов.
Некоторая доля средств взаимных обществ всегда расходуется на ведение дел общества.
Отраслевые особенности применения принципа взаимности находят свое отражение, в частности, в создании взаимными организациями добровольных объединений по отраслевому признаку. Например, общества взаимного страхования и дружеские общества, входящие в «Mutuo», параллельно объединялись соответственно в Ассоциацию взаимных страховщиков и Ассоциацию дружеских обществ. С 1 января 2010 г. эти две ассоциации слились и образовали Ассоциацию финансовых взаимных обществ (The Association of Financial Mutuals (AFM)). В состав новой ассоциации входит 57 взаимных компаний. В этих компаниях за-страховано 12 млн их членов, и компании управляют активами, составляющими в общей сложности 80 млрд. ф. ст.
В зарубежной литературе взаимные страховые организации нередко называют обобщенно страховыми компаниями. Это объясняется тем, что понятие «общество взаимного страхования» обозначает лишь одну из организационных форм, в которых может осуществляться взаимное страхование. Как уже было указано, для Великобритании характерна форма так-же дружеских обществ. Однако этим перечень разновидностей взаимных страховых организаций не ограничивается. Так, на сайте Евро-комиссии сообщается, что в настоящее время организации взаимного страхования занимают 25% европейского страхового рынка. Из них общества взаимного страхования составляют 70%. Следовательно, остальные 30% представлены иными организациями взаимного страхования.
Консультационный документ «Взаимные общества в расширяющейся Европе» дает следующую классификацию взаимных страховых организаций:
– взаимные общества, осуществляющие как рисковые виды страхования, так и страхование жизни («insurance mutuals»). (Назовем их «традиционными» обществами взаимного страхования.) Как правило, деятельность таких обществ в европейских странах подпадает под действие общего страхового законодательства. Регулирование их деятельности хотя и имеет некоторую национальную специфику, но в целом достаточно однородно;
– взаимные общества страхования здоровья (health mutuals), которые страхуют риски болезни, наступления инвалидности, беспомощного состояния, смерти. Обычно их деятельность регулируется специальными законодательными актами, которые имеют значительную национальную специфику. В некоторых европейских странах такие общества осуществляют обязательное медицинское страхование, в других – обеспечивают дополнительное медицинское страхование, связанное с обязательным.
Представляется, что именно различия в системах законодательного регулирования являются основой разделения организаций взаимного страхования на перечисленные подгруппы.
Взаимные общества страхования здоровья – «health mutuals» существуют во всех государствах, которые входили в состав ЕС до расширения Союза в 2004 г. Такие общества в ряде стран являлись предшественниками современной системы обязательного социального страхования. Эта разновидность взаимных страховых организаций характерна не только для европейских стран. С 1950 г. существует Международная ассоциация взаимных обществ страхования здоровья (International Association of Health Mutuals (AIM)), которая в настоящее время объединяет 43 ассоциированные организации, представляющие порядка 230 млн страхователей Европы, Африки, Ближнего Востока и Латинской Америки.
Европейская статистика, обобщая и анализируя данные о развитии взаимного страхования, кроме уже названных двух групп организаций, учитывает также страховые кооперативы и некоторые другие разно-видности. Например, по данным Ассоциации взаимных страховых компаний и страховых кооперативов в Европе (AMICE), объем страховых премий по заключенным договорам (premiums written) в 2004 г. составил в секторе взаимного и кооперативного страхования стран ЕС 247 млрд. евро, что соответствовало 27% европейского страхового рынка. При этом уточняется, что из них 12% приходилось на общества взаимного страхования, 5% – на их дочерние организации7, 7% – на взаимные холдинговые компании и гибриды и 2% – на страховые кооперативы.
AMICE является добровольным объединением. Она была создана в январе 2008 г. путем слияния двух организаций: Международной ассоциации взаимных страховых компаний (AISAM) и Ассоциации европейских кооперативов и взаимных страховых компаний (ACME). В настоящее время в ее состав входит 123 европейские компании (в том числе, две – из Польши, две – из Венгрии и одна – из Словении), а также два ассоциированных члена (из Марокко и Сенегала).
Более широкая картина развития взаимного страхования складывается при ознакомлении с материалами Международной федерации кооперативов и обществ взаимного страхования (International Cooperative and Mutual Insurance Federation – ICMIF). В ее состав входит 216 организаций из 74 стран мира (см. табл.). В число «других организаций» входят, в частности, ассоциации, которые, в свою очередь, объединяют кооперативы и взаимные компании в определенных регионах. Например, Американская ассоциация кооперативов и обществ взаимного страхования (The Americas Association of Cooperative/Mutual Insurance Societies (AAC/MIS)) объединяет 55 организаций (коо-перативов и ОВС) стран Северной, Центральной и Южной Америки.
Членом федерации является также Ассоциация Азии и Океании (Asia and Oceania Association (AOA)), объединяющая 47 организаций из 15 стран данного региона. Еще один член федерации – Ассоциация Ближнего Востока и Северной Африки (Association Middle East and North Africa (AMENA)), деятельность которой в данном регионе направлена на помощь в развитии как традиционных организаций взаимного страхования, так и такафул-компаний. Таким образом, такафул страхование представлено в федерации не только одиннадцатью такафул-компаниями – прямыми членами, но и такафул-компаниями, которые являются членами федерации опосредованно.
Такафул представляет собой организационную разновидность страхования, ускоренное развитие которой наблюдается начиная с последней четверти ХХ в. Его нередко называют «исламским страхованием», исходя из того, что такая организация страховых отношений не противоречит положениям шариата, т.е. здесь отсутствуют три запрещенные с точки зрения мусульманского вероучения элемента: неопределенность, азарт и ростовщичество. Такафул-компании инвестируют средства только в те виды деятельности, которые не запрещены шариатом.
Однако данный способ организации страховой защиты развивается в настоящее время не только в мусульманских странах (Саудовской Аравии, ОАЭ, Бах-рейне, Малайзии, Индонезии и др.), но и в не мусульманских, в том числе в странах с глубокими историческими корнями традиционного (акционерного и взаимного) страхования, таких как США, Великобритания, Люксембург и некоторых других.
По данным британских исследователей 14 (2006 г.) компаний, осуществляющие такафул-операции, действовали в 87 странах мира: в 23 странах Ближнего Востока, в 17 странах Африки, в 34 странах Азиатско-Тихоокеанского региона и в 13 странах остальных регионов мира. Еще в двух странах (Оман и Таиланд) происходило формирование таких компаний. Исследователи указали одну компанию, осуществляющую такафул-страхование в России. Вероятно, имелась в виду страховая компания НАСКО-Татарстан, которая, как сообщается в некоторых публикациях, уже осуществляет такафул-операции. В то же время не указаны Соединенные Штаты Америки, в которых, по сведениям из других источников, с 1996 г. действуют две такафул-компании: Failaka Investments Inc. и Takaful USA Management Services LLC. Компании, осуществляющие традиционную страховую деятельность, проявляют все больший интерес к такафулу. Об этом свидетельствует, в частности, то, что один из лидеров мирового страхового рынка концерн Allianz AG, имеющий представительства в 70-ти странах, действует, в том числе, и в девяти мусульманских странах, предоставляя там страховые услуги на основе такафула.
Эти обстоятельства обусловливают интерес российских ученых к изучению данной формы организации страховой защиты. Представители российской страховой науки высказывают различные взгляды на сущность такафула как метода создания страховой защиты. Например, С.Г. Скакун безоговорочно относит такафул к взаимному страхованию.
По мнению Р.И. Беккина, такафул может иметь форму и взаимного, и коммерческого страхования. Он отмечает, что схема отношений, существующая при такафул-страховании, «не позволяет однозначно определить такафул в качестве исламского варианта взаимного (кооперативного) страхования или коммерческого страхования. В зависимости от уровня развития производительных сил и производственных отношений в каждой отдельно взятой стране такафул может быть представлен в форме взаимного либо коммерческого страхования». К сожалению, не поясняется, на основании каких именно признаков такафул-страхование в каждом конкретном случае может быть отнесено к коммерческому или к взаимному. Еще один российский исследователь такафула Э. Гильманов18 выделяет некоммерческий такафул и такафул с элементами инвестиционной деятельности. Проанализировав информацию об организации стра-ховой защиты методом такафула, представленную в отечественных и зарубежных изданиях, можно выде-лить, на наш взгляд, ряд его основных организационных моментов. Специфика такафула отражается уже в применяемых терминах. В такафул-страховании компания-страховщик называется оператором, а страхователи – участниками такафула или инвесторами.
Существует несколько организационных моделей такафула. Но во всех моделях присутствует, прежде всего, концепция «табарру», что переводится как «дар, пожертвование». В рамках этой концепции участники такафул-страхования (т.е. страхователи одной страховой компании, страхующие однородные риски) подписывают соглашение об оказании финансовой помощи друг другу в случае возникновения тех нужд, перечень которых определен в договоре, путем внесения средств в общий фонд (фонд табарру). Предоставляя объединенные гарантии друг другу, участники такафула сообща несут свои риски. Оператор не участвует в несении рисков участников, он только управляет такафул-фондами.
Кроме концепции табарру, в основе деятельности ткафул-организации всегда лежит одна из двух моделей: мудараба или вакала. Возможна также их комбинация. Термин «мудараба» по сути означает «трастовое финансирование». В мусульманской традиции мудараба трактуется в том смысле, что владелец некоторой суммы средств предоставляет их лицу, обладающему возможностями и определенным предпринимательским талантом для их эффективного использования, с целью именно такого использования. При этом оговаривается процентное распределение дохода, который будет получен от использования этих средств, между лицом, предоставившим средства, и лицом, пустившим их в оборот. Если возникают убытки, их в соответствии с договором несет владелец капитала, а лицо, управлявшее средствами, не получает в таком случае никакого вознаграждения за свои усилия.
Термин «вакала» (в буквальном переводе с арабского – полномочие) – означает договор, по которому одна сторона (доверитель) нанимает другую сторону (агента) для исполнения определенных поручений. Таким образом, в основе взаимоотношений между участником такафул-фонда (т.е. страхователем) и оператором (т.е. страховщиком) всегда присутствуют две концепции, в соответствии с которыми строятся экономические отношения между ними. С одной стороны – отношение пожертвования с целью помощи другим членам такафул-фонда при наступлении у них ущерба в результате страхового случая (концепция табарру).
С другой – договор, предусматривающий передачу денежных средств в управление с целью последующего возврата средств, а возможно, и получения при-были (мудараба или вакала). Сочетание этих двух концепций получает свое материальное воплощение в том, что взносы каждого участника-страхователя после поступления к оператору распределяются, как минимум, на два фонда.
Один фонд – это всегда фонд табарру. Из него такафул-компания осуществляет выплаты своим клиентам при наступлении у них ущерба в результате страхового случая. Доля средств каждого участника такафул-фонда, перечисляемая в фонд табарру, устанавливается с учетом вероятности наступления страхового случая, от которого он страхуется. При уплате страхового взноса страхователь теряет право собственности на ту часть средств, которая зачисляется в фонд табарру.
Второй фонд – это либо фонд мудараба, либо фонд вакала, в зависимости от модели деятельности, вы-бранной оператором. Из этого фонда участник такафула получит выплату в том случае, если у него не возникнет права на получение страхового возмещения. По нашему мнению, обязательное объединение части средств участников такафула в фонде табарру, предназначенном для выплаты страхового возмещения, и несение рисков сообществом такафул-страхователей каждой такафул-компании сообща по существу является организацией страховой защиты методом взаимного страхования, однако с некоторой спецификой.
Распределение страхового взноса каждого участника такафул-страхования на два или три фонда, и использование средств каждого из этих фондов в соответствии с отдельной схемой финансовых отношений позволяет предоставить каждому участнику (страхователю) дополнительную возможность получения вы-платы от такафул-компании даже тогда, когда нет ущерба, нанесенного страховым случаем.
Итак, приведенные сведения говорят о том, что в современных условиях существует несколько разновидностей страховых организаций, основанных на принципе взаимности. В зарубежных аналитических материалах они объединяются в такие подгруппы, как традиционные общества взаимного страхования, общества взаимного страхования здоровья, страховые кооперативы, такафул-компании, взаимные холдинговые компании.
Взаимные страховые организации присутствуют на страховых рынках многих стран с рыночной экономикой. Однако в нашей стране сектор взаимного страхования развит пока весьма слабо. Несмотря на вступление в действие в конце 2007 г. Закона РФ «О взаимном страховании», создавшем законодательную базу для деятельности обществ взаимного страхования, по состоянию на февраль 2010 г. лицензию получили только пять ОВС22. В российском законодательстве понятие «взаимное страхование» отождествляется только с одной организационно-правовой формой – «общество взаимного страхования».
Развитие взаимного страхования является объективной необходимостью, так как без него значительно сужается и перечень страхуемых рисков, и их объемы. Изучение зарубежного опыта осуществления взаимно-го страхования, в частности многообразия типов взаимных страховых организаций, позволяет лучше понять, за счет каких факторов достигается высокий уровень развития данной разновидности страховых отношений за рубежом, и использовать зарубежный опыт для выработки мер по стимулированию развития взаимного страхования в нашей стране.
Финансы №3, 2010 г.
Обзор страхового рынка 2010 г.
