Актуарные расчеты
Актуарные расчеты
Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов
Актуарные расчеты — совокупность математических и статистических закономерностей, регламентирующих финансовые взаимоотношения между страховщиком и страхователями, которая отражает в математическом виде механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях. К актуарным расчетам относят расчеты тарифов по любому виду страхования, включая страхование жизни и пенсий, страхование на случай инвалидности, страхование имущества. На актуарных расчетах базируется работа любого страховщика. Это обусловлено тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения обязательств, взятых по договорам. При исчислении страховых взносов и страховых выплат их размеры должны варьироваться в различных иерархических структурах с различными условиями рисковых ситуаций. При проведении актуарных расчетов следует учитывать, что при имущественном страховании имеет место большой разброс в объемах наносимого ущерба при наступлении страховых случаев (например, стоимость домашнего имущества и стоимость промышленного оборудования, автотехники и т.п.). При страховании имущества при актуарных расчетах определяется рисковая надбавка, которая не рассчитывается, например, при страховании жизни, страховании на дожитие, так как в этих случаях страховые суммы сравнительно невелики. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок. Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений.
Теория вероятностей применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Сведения по демографии нужны при расчетах для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного. При помощи методологии долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывается тот доход, который получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.
Источник: Ваш гид в страховании
