История страхования в России: постсоветский период
Принятие Закона "О кооперации в СССР" в 1988 г. положило начало демонополизации страхового дела в России. Стали появляться первые акционерные страховые общества.
В результате перехода экономики страны на рыночные отношения, развития предпринимательской деятельности, расширения круга товарных и обменных операций в подходах государства к регулированию страхования и организации страхового дела произошли коренные изменения. Для функционирования страховых организаций и компаний, в том числе и негосударственных, были созданы новые условия.
В результате в Российской Федерации было создано более 1300 акционерных страховых обществ, а также ассоциация страховых организаций.
В основе организации и правового регулирования страховых отношений и деятельности страховых предприятий в России сначала лежал Закон РФ "О страховании» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 31 декабря 1997 г.). К важнейшим источникам страхового права относятся Гражданский кодекс РФ, Кодекс торгового мореплавания РФ (морское страхование), Воздушный кодекс РФ (авиационное страхование), Закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. (страхование банковских вкладов), Закон РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", Положение о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, Положение о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, Общее положение о страховых медицинских организациях (утвержденное постановлением Правительства РФ от 23 января 1992г.), Федеральный закон РФ "О негосударственных фондах", Закон "Об иностранных инвестициях в РСФСР" от 4 июля 1991 г. и т.д.
Страхование в переходный период
Конец 80-х годов и 90-е годы XX в. характеризовались радикальными переменами в формировании страховой политики государства. Перемены были вызваны изменениями в социально-экономическом и политическом устройстве общества: переходом от административно-плановых к рыночным методам управления экономикой, созданием условий для развития частной собственности, свободы предпринимательства, свободы договора. Эти изменения обусловили демонополизацию страхования, которая проявилась в обеспечении государством условий для создания негосударственных страховых организаций, расширения сферы страховых услуг и совершенствования условий страхования.
Демонополизация наряду с созданием негосударственного страхового сектора была осуществлена и в самой системе Госстраха. Страховым организациям республик, областей, городов было предоставлено право проводить кроме единых по стране региональные виды страхования. Государственные страховые организации субъектов Российской Федерации были наделены правом осуществлять страховые операции, проведение которых ранее признавалось прерогативой Ингосстраха. В настоящее время ряд функций, возложенных ранее на Ингосстрах, принимают на себя многие акционерные страховые общества.
Наряду с демонополизацией страхового дела в стране созданы общества с участием иностранного капитала, обеспечена возможность образования дочерних обществ иностранных страховых организаций, аккредитования представительств зарубежных и формирования отечественных перестраховочных и брокерских фирм.
В настоящее время крупнейшим страховщиком на страховом рынке продолжает оставаться Российская государственная страховая компания (Росгосстрах). Это открытое акционерное общество, учредителем которого является Министерство по управлению государственным имуществом РФ, — держатель 100% акций компании. Росгосстрах наряду с традиционными и новыми видами страхования осуществляет и перестрахование рисков.
Бесспорным лидером на российском страховом рынке является Ингосстрах, который в 1973 г. был преобразован в Страховое акционерное общество СССР, а в 1992 г. — в открытое акционерное общество. Его учредителями стали ряд крупных банков страны и отдельные физические лица.
Действующие на страховом рынке России страховые организации можно разделить на несколько типов:
• компании, осуществляющие государственное обязательное страхование в социальной сфере (медицинское, пенсионное страхование работников и служащих за счет бюджетных средств);
• компании, осуществляющие традиционные виды имущественного и (или) личного страхования любых категорий страхователей (Росгосстрах, Ингосстрах и др.);
• компании, обеспечивающие интересы определенных структур финансово-промышленных групп, узкоотраслевых компаний («ЕЭС России», «Газпром» и др.);
• перестраховочные компании;
• компании, осуществляющие взаимное страхование. Формирование рыночных отношений характеризовалось быстрым ростом страховых компаний различных организационно-правовых форм. Однако неразвитость страхового рынка, отсутствие опыта страховой деятельности в условиях рыночных отношений, несовершенство правовой базы, глубокий системный кризис экономики России в период 1995—1998 гг. не позволили страхованию занять надлежащее место ни в системе защиты населения и хозяйствующих субъектов, ни в финансовой системе государства. К значительному спаду страховой деятельности привел финансовый кризис 1998 г.
С учетом того, что страхование играет в экономике страны важнейшую роль, в 1998—1999 гг. был принят целый ряд директивных документов и нормативных актов различного уровня, нацеленных на стабилизацию и развитие экономики в целом и системы страхования в частности. В их числе можно назвать Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании» от 31 декабря 1997 г.; постановления Правительства РФ от 1 октября 1998 г. «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998—2000 гг.» и «О мерах Правительства РФ и Центрального банка РФ по стабилизации социально-экономического положения в стране»; Закон РФ от 5 марта 1999 г. «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»; Указ Президента РФ «О концепции национальной безопасности»; Закон РФ от 23 июня 1999 г. «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг».
В доперестроечный период государственную систему страхования, существовавшую в СССР, представляли две организации — «Госстрах» и «Ингосстрах». Целью деятельности первой было пополнение доходов государственного бюджета путем осуществления массовых видов страхования населения и социалистических предприятий, второй — осуществления страхования экспортно-импортных операций. Достоинствами «Госстраха» были хорошая методологическая база страхования внутри страны и широкая агентская сеть; «Ингосстраха» - международная практика страховых операций. В 1996-1997гг. ОАО «Госстрах», преобразованное в акционерное общество, обладая широкой разветвленной сетью дочерних отделений на всей территории России и являясь, по сути, народной компанией, не сумело удержать позиции на страховом рынке и оказалось оттеснено более активными коллегами-страховщиками. Напротив, ОАО «Ингосстрах», основываясь на многолетнем опыте работы, продолжало занимать первые места в рейтингах по объему страховых платежей в классических видах страхования. Наличие ряда проблем, свойственных этому этапу развития российского страхового рынка, сводится к отсутствию государственной поддержки, страховой культуры населения, недостаточности расходов на страхование, относимых на себестоимость. Инвестиционная политика большинства страховщиков в этом периоде основывалась на значительных вложениях в ГКО и после кризиса в августе 1998 г. продемонстрировала свою несостоятельность.
На 1 января 2007 г., по данным Федеральной службы страхового надзора, в Едином государственном реестре субъектов страхового дела было зарегистрировано 918 страховых организаций. За 2006 г. количество страховщиков на рынке сократилось на 157 компаний.
Страховые премии по обязательным и добровольным видам страхования в 2006 г. составили 602,1 млрд руб., страховые выплаты - 345,2 млрд руб.
За последние годы произошел значительный (22,7%) рост совокупных страховых премий, собранных на российском страховом рынке. При сопоставимом росте (на 22,8%) страховых премий по страхованию имущества и личному страхованию, кроме страхования жизни, их прирост составил 42,3 млрд руб. (12,8 млрд руб. соответственно). Существенный вклад продолжают вносить обязательные виды страхования: размер премий по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) вырос на 54,6 млрд руб., по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств — на 10,2 млрд руб. Одновременно продолжалось сокращение премий по страхованию жизни — на 9,3 млрд руб. (37%).
Темп роста страховых выплат в 2006 г. превысил темп роста премий и составил 26%. Увеличились выплаты по: ОМС - - на 50,7 млрд руб. (на 38%); страхованию имущества — на 18,7 млрд руб. (на 41%); ОСАГО на 5,8 млрд. руб. (на 21%); личному страхованию (кроме страхования жизни) — на 3,6 млрд руб. (на 9%).
Коэффициент выплат за 2006 г. увеличился по добровольным видам страхования, за исключением личного страхования (кроме страхования жизни). По страхованию жизни он вырос до 103,8%, по страхованию имущества и финансовых рисков - на 28,3%, по страхованию ответственности — на 8,5%.
За последние годы наблюдается рост страховых премий по обязательному медицинскому страхованию (в 2005 г. — на 45% или 43,5 млрд руб., в 2006 г. — на 39% или 54,6 млрд руб.).
В 2006 г. размер страховой премии по страхованию жизни сократился и составил 16 млрд руб. Меняется лидерство среди страховых компаний. Так, наибольшие страховые премии были собраны в страховой компании «Капиталъ страхование жизни», у которой объем операций по страхованию жизни возрос в 69 раз и составил более 2 млрд руб. На втором месте страховая компания «Русский стандарт страхования». Третье место занимает компания «AIG Россия», увеличившая долю с 6 до 13%. На четвертом и пятом местах страховые компании «Нефтеполис» и «Социум» сответственно. Список лидеров по объему собранной страховой премии по страхованию жизни представлен в основном компаниями, зарегистрированными в Москве.
Основную долю в добровольном страховании занимает страхование имущества и финансовых рисков (70% премий и 60% выплат). Лидерами по объему собранной страховой премии являются «Ингосстрах», «Росгосстрах», «РЕСО-Гарантия», «РОСНО», «Согаз», «Спасские ворота», «Прогресс-гарант», «Альфа-страхование», «Военно-страховая компания» и др.
Анализируя региональную структуру страхового рынка, можно отметить, что лидирует Центральный федеральный округ (55% или 225,4 млрд руб. страховой премии) в структуре совокупной страховой премии. По страхованию жизни его доля составляет 59% или 9,3 млрд руб., личному страхованию — 49% или 38 млрд руб., страхованию имущества и финансовых рисков — 60% или 135,3 млрд руб., страхованию ответственности — 77% или 12,6 млрд руб., ОСАГО - 39% или 24,7 млрд руб., ОМС — 32% или 63,8 млрд руб.
Существующее неравномерное распределение страховой премии обусловлено разной степенью экономического развития регионов и соответствует распределению страховых организаций по территории России.
Компании-лидеры, несмотря на более высокие страховые тарифы, все же более привлекательны для страхователей в силу своей надежности и стабильности. Низкий уровень отношения выплат к поступлениям у мелких и средних страховщиков объясняется более осторожной тарифной политикой с целью обеспечения быстрого наращивания страховых резервов и предотвращения разорения при крупных убытках.
Причина интенсивного развития национальной системы страхования состоит в возросшей возможности использования отрасли для минимизации налогообложения предприятий за счет вначале увеличения лимита отнесения страховых расходов на себестоимость продукции, а затем и полного снятия данного ограничения. Интерес предприятий к так называемому «зарплатному» страхованию превосходит функциональные потребности в страховой защите более чем на 10 пунктов. Функциональный страховой интерес к накопительному страхованию жизни у промышленных предприятий практически отсутствует. Таким образом, корпоративное страхование на национальном рынке представлено преимущественно финансовыми схемами по минимизации налогообложения фонда оплаты труда. При этом промышленные предприятия проявляют повышенный интерес к страхованию как способу налогового планирования.
В настоящее время недоверие к страховым организациям сдерживает развитие страхования. Наиболее четко это проявляется у предприятий торговли и финансовых учреждений. Ценовой фактор наиболее остро обозначен промышленными предприятиями, проявляющими повышенный интерес к некоммерческому страхованию. Наиболее низкая страховая культура у предприятий торговли. Нестраховые методы управления риском более значимо определили промышленные предприятия и финансовые институты.
Наблюдается тенденция снижения страховых тарифов, которая является следствием ужесточения конкуренции на страховом рынке. В настоящее время большинство российских страховых компаний регулируют свою тарифную политику, и хотя тарифы российских страховщиков выше, чем у их иностранных коллег, многие страховщики уже сейчас выходят на нулевой уровень доходов от страховых операций. Анализируя финансовую отчетность ряда ведущих российских страховых компаний, можно увидеть, что структура доходов российских страховщиков отличается от структуры доходов их западных коллег. Основное отличие в том, что российские страховщики, как правило, имеют положительные результаты от страховой деятельности, а в западных компаниях наблюдаются убытки от страховой деятельности, компенсируемые доходами от инвестиционной деятельности.
Таким образом, в настоящий период тенденции развития страхового рынка свидетельствуют о постепенном переходе от количества предоставляемых услуг к повышению их качественного уровня, комплексному обслуживанию страхователей. Интерес к страхованию у потенциальных страхователей отражает реальное состояние экономики и уровень доходов населения. Высокий интерес к страхованию в 1999 г. обусловлен повышенной потребностью в защите во время финансово-экономического кризиса. Как уже отмечалось, тенденции данного этапа развития страхового рынка — значительный прирост страховых премий, обострение конкуренции среди страховщиков, снижение тарифов по основным видам страхования, обозначение структуры страховщиков и выделение их специализации, интеграция финансовых (страховых и банковских) услуг, выявление потенциальных направлений развития.
Растущая рыночная конкуренция заставляет улучшать обслуживание клиентов, что, в свою очередь, способствует росту популярности массовых видов страхования: страхования средств транспорта, гражданской ответственности автовладельцев, страхования медицинских расходов лиц, выезжающих за рубеж. Особое место занимают видоизмененные «зарплатные схемы», так как страховщики «потеснили» банки в проведении таких схем. Современные схемы представляют комплекс услуг страховщика и банка, причем помимо страхового договора составляется кредитный, в некоторых случаях брокерский, на приобретение ценных бумаг. Такие схемы являются отчасти обоснованными, однако гарантировать их легальность на 100% невозможно, поскольку их проведение дает повод говорить об умысле или мнимости сделки.
Интенсивный рост корпоративного страхования жизни происходит на фоне крайне низкого интереса предприятий к созданию широкой системы социальных гарантий своему персоналу. Наиболее выражена потребность потенциальных страхователей в страховой защите, которая более чем в два раза превышает интерес к накопительному страхованию жизни. Наиболее выражен рост интереса населения к страхованию как инструменту минимизации налогообложения. Высокие цены страхования и не столь благоприятное финансовое положение потенциальных страхователей негативно сказываются на страховом интересе. На этом фоне закономерно повышенное внимание к организации взаимного страхования, обеспечивающего не только бесприбыльное страхование, но и гармонизацию всей национальной системы страхования.
