О сущности и особенностях европейского проекта внедрения системы оценки платежеспособности страховых компаний Solvency II корреспонденту портала «Википедия страхования» рассказал начальник службы внутреннего контроля компании «Проминстрах» Владимир Клеев.

 

Владимир Анатольевич, какие цели, на ваш взгляд, предполагается достичь в общеевропейском проекте реформирования системы надзора за страховой отраслью Solvency II?

– Думаю, что цель проекта Solvency II состоит в том, чтобы создать и внедрить основанную на оценке риска систему требований к собственным средствам субъектов страхового рынка объединенной Европы (SCR – SolvencyCapitalRequirements, требования к капиталу, формирующему запас платежеспособности). Создание и введение указанной системы требований представляет собой первую часть проекта. Следующие части проекта заключаются в том, чтобы дополнить новую модель регулирования требованиями, основанными на количественных показателях оценки (вторая часть), и требованиями о формах и обязанности представления соответствующей отчетности согласно новой модели (третья часть).

Предполагается, что при реализации первой части проекта большая часть страховых компаний в будущем будут исчислять показатели собственных средств с помощью основанной на системе оценке рисков Стандартной модели. В качестве альтернативы Стандартной модели страховщики также смогут использовать и иные внутренние рисковые модели расчета, признанные органом страхового надзора.

Можно ожидать, что некоторые компании будут опираться на Стандартную формулу после внедрения стандартов Solvency II. В то время как Стандартная формула имеет много сильных сторон, но одновременно в ней есть несколько моментов, в которых она может быть усовершенствована.

Необходимый уровень капитала может рассматриваться как вторая линия защиты платежеспособности страховой компании и потребителей страховых услуг. Предполагается, что первая линия защиты – беспрерывное управление риском. Если проблемы в отдельной страховой компании имеют свое развитие и продолжение и они не могут быть предупреждены за счет риск-менеджмента, тогда нужен капитал для покрытия финансовых потерь, которые возникли. Из этого следует, что для органа надзора для удовлетворения более низкой суммы требований к капиталу при использовании иных внутренних рисковых моделей расчета нужны гарантии, что определенный источник риска под контролем, его влияние значительно снижено, а потому требования к капиталу могут быть более низкими. Поэтому при одобрении использования компанией иной внутренней рисковой модели расчета орган надзора должен подтвердить, что компания использует надлежащие процессы риск-менеджмента вместе с необходимой и достаточной структурой отчетности.

Фактический размер платежеспособности, определяемый расчетным путем, согласно проекту Solvency II является существенной для целей осуществления надзора величиной, которую все страховщики должны будут сформировать в будущем согласно соответствующей модели расчета. Орган страхового надзора оставляет за собой право при определенном экспонировании рисков страховщика руководствоваться иной обоснованной расчетной моделью SCR. К тому же в случае недостижения страховщиком необходимых количественных показателей на второй части реализации проекта орган страхового надзора будет уполномочен запрашивать исполнение повышенных требований к собственным средствам такого страховщика. Пограничным показателем, необеспечение которого является основанием для прекращения деятельности страховщика, будет являться неисполнение требования о минимальном капитале (MCR – MinimumCapitalRequirement).

Цель определения полномочий страхового надзора в частности состоит в том, чтобы создать такую систему надзора за страховым сектором, при которой ко всем страховщикам будут применяться одинаковые требования и инструменты надзора, иными словами, систему, которая бы позволила применять основополагающий принцип надзора risk – samerules («тот же риск – то же регулирование»), а принимаемые органом надзора меры были сопоставимы с характером финансового положения страховщика. Создание такого каталога полномочий и инструментов осуществления надзора позволит сделать прогнозируемым принятие решительных мер органа страхового надзора в той или иной финансовой ситуации соответствующего страховщика.

Если обобщить все сказанное, то основными целями Solvency II являются:

поддержка интересов страхователя и защита потребителя страховых услуг;

– разработка новых стандартов работы для страхового надзора, которые основаны на оценке рисков и не нацелены, как сейчас, исключительно на «количественные» показатели;

– расширение области риска экономических нормативов и введение в российские страховые компании системы риск-менеджмента и управления рисками;

– создание «единого правового поля» на страховом рынке Европейского экономического сообщества;

– обеспечение «прозрачности» основных страховых рисков;

– приведение страхового рынка в соответствие с новыми международными разработками, например, в области отчетности по МСФО.

– А какие причины вызвали принятие стандартов Solvency II в ЕЭС?

– Существующие нормативы Solvency I применяют устаревший подход, базирующийся на принципах простых факторов риска, основанных на сумме премии или величине резервов, и взаимосвязь активов и обязательств не принимается в расчет. Использующаяся сейчас модель Solvency I учитывает лишь страховой риск при определении требований к капиталу страховщика. Другие риски, такие как, например, рыночный или кредитный, не учитываются. Кроме того, Solvency I имеет определенные ограничения относительно учета перестрахования для снижения требований к капиталу. Учет non-life перестрахования ограничен 50-процентным коэффициентом удержания (определяется как средние чистые заявленные убытки в процентном отношении к среднему валовому заявленному ущербу). Solvency I не учитывал, что страховые компании могут пострадать вследствие риска естественных катастроф или рыночного риска. Эти риски сейчас учтены стандартом Solvency II, что может привести к значительному увеличению требований к платежеспособности капитала (SCR). С другой стороны, хорошо диверсифицированный портфель активов и пассивов может вызвать эффект диверсификации, который вызовет обратный эффект и снизит SCR.

Переход на стандарты Solvency II является переходом к экономически обоснованной, построенной на риске модели надзорного регулирования. Этот масштабный проект не только имеет цель усовершенствовать технику риск-менеджмента страховщиков, он также должен создать условия, которые бы более точно отображали риски, которые создают страховщики.

– Планируется распространять стандарты Solvency II как международный стандарт платежеспособности на все страховые рынки мира?

– Насколько мне известно, пока не планируется. Сейчас есть три основных рынка страхования, это Европа, Северная Америка и Япония. IAIS (Международная ассоциация органов страхового надзора) первоначально хочет оценить качество надзора по стандарту Solvency II в Европейском экономическом сообществе и только потом выйти на финальный документ, который унифицирует международное правовое поле для страхового и перестраховочного сообщества и сделает его интернациональным. До этого момента (если он еще наступит) остальные страховые рынки будут работать по национальным стандартам.

– Вы можете более подробно изложить трехуровневую структуру Solvency II?

– Конечно. Первый уровень – количественная оценка риска:

– технические резервы (затраты страховщика);

– минимальные требования к капиталу (MCR);

– требования к платежеспособности (SCR);

– согласование со страховым надзором и поддержка страховой компанией выбранной модели.

Второй уровень – риск-менеджмент и система управления. Деятельность регулятора:

– проверка процедур управления и контроля;

– доказательство использования страховой компанией процедур управления и контроля;

– оценка надежности.

Деятельность страховой компании:

– адекватность капитала (ORSA и SFCR);

– внутренняя оценка рисков и платежеспособности.

Третий уровень – раскрытие рисков:

– отчетность для органов страхового надзора;

– прозрачность и предоставление дополнительной информации надзорному органу.

Вся трехуровневая структура направлена на формирование следующих подходов:

– контроль страхового надзора основан на принципах, основной фокус на риск-менеджмент внутри страховой компании;

– согласующийся с рынком подход к оценке активов и обязательств;

– требования к капиталу страховой компании зависят от принимаемых на страхование рисков;

– увеличение требований к предоставляемой информации в орган страхового надзора.

– То есть Solvency II вводит необходимость сотрудничества страхового регулятора и страховщиков?

– Да, этот стандарт вводит такое правило, и кроме этого, он:

– устанавливает нормы регулирования на рынке и взаимодействия с надзорными органами;

– устанавливает, что взаимодействие участников страхового рынка – это процесс сотрудничества;

– предоставляет возможность кроме стандартной модели использовать внутренние модели для расчета капитала – эти модели невозможны без переговоров между страховщиками и надзорным органом;

– надзорные органы должны получать доказательства, что согласованные внутренние модели для расчета капитала используются страховой компанией для принятия бизнес-решений.

– Что еще нового может появиться в российских страховых компаниях в связи с новым стандартом?

– Введение отчетности по МСФО и SFCR;

– улучшение качества отчетности, особенно в части страховых резервов;

– развитие профессии актуария;

– усиление корпоративного управления, введение института независимых директоров;

– введение системы риск-менеджмента и внутреннего контроля;

– улучшение защиты прав страхователей (Директива 2002/83);

– применение стресс-тестов.

– Подходят ли стандарты Solvency II для Российской Федерации?

– Формально для России нет никакой потребности в том, чтобы следовать за модернизацией системы страхования в Европе. Есть, однако, много причин, по которым европейский опыт должен внимательно изучаться и по которым необходимо запланировать принятие шагов по пути модернизации, чтобы не допустить отставания российских стандартов платежеспособности от принятых на европейском рынке. Solvency II, без сомнения, является стратегией, выработанной определенной группой стран в качестве ответа на их конкретные нужды, но эта система находится в русле международного процесса модернизации финансового сектора. Текущий финансовый кризис доказал неизбежность введения основанных на анализе рисков мер по контролю платежеспособности и необходимость надзора, основанного на оценке риска. Только недавно сократив отставание в регулировании, Россия должна избежать новой задержки в развитии, которая может отдалить российский страховой рынок от международного и ужать растущий рынок до региональных размеров. Мы должны сами решать, как именно следовать за модернизацией контроля платежеспособности. Должна быть сформирована ясная программа, устанавливающая главные цели реформы и ее этапы, в то время как технические детали могут быть оставлены для будущего. Уровни, установленные в системе Solvency II, а именно: адекватность капитала, надзорный мониторинг и публичное раскрытие информации – являются очень удобным способом упростить различные задачи и начать внедрять их одновременно. Это особенно верно для действий по усилению системы корпоративного управления страховщиков и прозрачности рынка страхования, которые могут быть проведены независимо и до более сложных действий, связанных с адекватностью капитала, основанного на рисках.

Источник: www.wiki-ins.ru, 06.06.12